Cómo será el impacto tecnológico de IFRS17 en los departamentos TI de las compañías aseguradoras

Los cambios normativos y su impacto en los procesos operativos deben ser abordados desde la perspectiva adecuada. Los sistemas de información que dan soporte a estos procesos operativos serán impactados de pleno por esta transformación. De sobra es sabido que una buena gestión de cambios necesita planificación y el tiempo es un factor crítico que permite dilatar esa planificación adecuadamente.

"Un cambio como el que implica IFRS17, efectivo a partir del 1 de Enero del 2023, debe analizarse con la perspectiva estratégica de renovación de los sistemas de información, para conseguir una eficaz implementación de la norma, pero, sobre todo, para preparar a la organización con las ventajas de un sistema plenamente integrado y capaz de ofrecer el valor agregado que ofrece el espíritu de la norma”, indica Antonio Barriendos, Chief Innovation Officer de AV Group.

Mientras que Solvencia II supuso un marco regulatorio que promovió la gestión integral del riesgo para las empresas aseguradoras con unas directrices claras y generales, IFRS 17 implica proveer información detallada, a lo largo de toda la vida del contrato de seguro, de los productos aseguradores y servicios asociados, para anticipar las necesidades económico-financieras de las compañías, favoreciendo una toma de decisiones más proactiva:

• Combinando la medida futura de “cash flows” con el reconocimiento de beneficio a lo largo de la vida del contrato.
• Reportando los resultados de los servicios relacionados separadamente de los ingresos financieros o los gastos.
• Ajustando el plan contable a las nuevas necesidades con detalle de ingresos y gastos.

Es necesario medir los contratos de seguros de otro modo:

• Cambiando patrones de afloramiento de beneficio.
• Anticipando el reconocimiento de pérdida.
• Añadiendo complejidad en la evaluación de procesos, requerimiento de datos, proceso de establecimiento de supuestos y requerimientos de análisis y comunicación de resultados.

Los departamentos de TI deben conocer el impacto de esta norma y empezar a tomar decisiones pensando en su cumplimiento. De otro modo se tendrán que realizar adaptaciones de última hora, ineficientes, costosas y contra natura.

La norma afecta a las áreas:

• Gestión y contabilidad: área en la que IFRS17 tiene el mayor impacto.
• Finanzas y reporting: impactos a nivel legislativo y en el cierre financiero.
• Sistemas de información de gestión: los datos entran y salen cíclicamente según un nuevo flujo.
• Administración de suscripción: datos y controles adicionales.
• Procesos de negocio internos y externos.

A nivel de procesos impacta en:

• Aprobación de producto: la clasificación y agrupación del contrato de seguro determinando la fecha de inicio.
• Operaciones: necesidad de más granularidad de datos y requerimientos adicionales.
• Nuevo diseño de proceso para la agrupación de datos.
• Cambio de proceso para la fijación de supuestos/hipótesis.
• Impacto en los modelos de vida, pensiones y no vida, añadiendo modelos en el entorno cerrado.
• Nuevo proceso para la fijación de reglas de contabilidad.
• Ajuste en el proceso de Reporting y consolidación debido al mayor requerimiento de detalles.
• Impacto en el calendario de cierre trimestral.

Además, aparecen impactos adicionales como: Accounting rule engine (ARE), Contractual Service Margin (CSM), Risk Adjustment (RA) y Settings Advisory Database (SAD).

Para Antonio Barriendos,“El área de tecnología (IT) repercutirá hasta el 80% de los costes totales de implementación de IFRS17”.

Los cambios tecnológicos subyacentes a la implementación de IFRS17 generarán, sin duda, sinergias a nivel de los Sistemas de Información en la organización. Entre ellos:

- Desarrollo de una arquitectura de sistemas estructurada sobre los procesos de administración y almacenamiento de datos, capa de publicación, modelado-cálculos-consolidación-lógica y, finalmente, contabilización y reporting.

- Implantación de la infraestructura necesaria: Data Lake, elementos de reporting … y siempre una trazabilidad que permita reproducir cualquier cálculo desde el origen.